年报审计方案（年报审计管理建议书）

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1、去百度文库，查看完整内容> 内容来自用户:微力图表 　　篇一：审计管理建议书　　20XX年中期审计管理建议书　　公司决策层：　　本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。

2、问题主要集中在以下几点：　　一、财务管理及会计核算　　会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

3、才能为公司的决策提供有用的会计信息。

4、在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。

5、财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。

6、并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。

7、因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算：　　（一）建立集团公司统一的财务管理制度　　随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。

8、并建立一套完整的《集团财务管理制度》。

9、内容应涉及：　　基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。

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